こんにちは、FIRE生活を謳歌しているマカロンです。世間では5月病という時期的な要因もあったせいか、投稿していなかった割に訪問者数が増加していました。FIREしたいと感じている方も時期的に多いのかなと感じています。大手外資系企業を退職してから半年以上が経過した今も、元同僚とは定期的に食事をしながら、業界動向や子育てについての情報交換をしていますが、そんな中で年収の話題になり、所得税について改めて高いなぁ、と感じたので、今日は所得税についてわかりやすく語ってみたいと思います。
所得税って何？
詳細は国税庁のサイトに掲載されていますが、画像も潰れているし説明がわかりづらいですね。
そんな時はChatGPT、実際に聞いてみましょう。
社会人向け「所得税とは？」
所得税は、個人の収入に対して課される税金で、主に給与所得や事業所得などが対象です。収入から控除（基礎控除、配偶者控除、医療費控除など）を引いた課税所得に対して税率が適用されます。この税率は累進課税制度を採用しており、所得が増えるほど高くなります。
具体的には、1年間の総収入から必要経費や各種控除を差し引いた額に応じて税額が計算されます。所得税は国の重要な財源であり、公共サービスやインフラの整備、社会保障などに使われています。サラリーマンの場合、毎月の給与から源泉徴収されるため、年末調整や確定申告で正確な税額が精算されます。
うーん、多分この説明は確定申告したことのある人なら理解できると思いますが、少し難しいなと感じた方もいるのではないでしょうか？中学生向けに説明するとこんな感じです。
中学生向け「所得税とは？」
所得税は、あなたが働いて得たお金に対して支払う税金のことです。たとえば、お小遣いをもらったり、アルバイトをしたりしたときにもらうお金の一部を、国や地方自治体に納めることが必要です。このお金は、道路を作ったり、学校や病院を運営したりするために使われます。
具体的には、年間の収入（お給料など）から決められた金額を引いた残りに税金がかかります。収入が多い人ほどたくさん税金を払う仕組みです。このようにして、みんなが少しずつお金を出し合って、社会全体のために使われるお金を集めています。
ChatGPT便利すぎか！！！控除の説明はないけど、目的がわかりやすい！
なるほど、私たちが便利な生活を送るためには所得税って必要だよね、ということが中学生向けの説明だとすごく伝わりますよね。じゃあ所得税って実際どのくらいかかるのか？調べてみましょう。
所得税の税率
早速ですが国税庁のサイトで「所得税の速算表」が公表されているので、転用させていただきました。
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000円から194万9,000円まで | 5% | 0円 |
| 195万円から329万9,000円まで | 10% | 9万7,500円 |
| 330万円から694万9,000円まで | 20% | 42万7,500円 |
| 695万円から899万9,000円まで | 23% | 63万6,000円 |
| 900万円から1,799万9,000円まで | 33% | 153万6,000円 |
| 1,800万円から3,999万9,000円まで | 40% | 279万6,000円 |
| 4,000万円以上 | 45% | 479万6,000円 |
いかがでしょうか？900万円以上の収入があるといきなり税率が跳ね上がるのがわかりますよね。ちなみに我が家の場合は私は33%、夫は40%ですので、収入の「3-4割」は所得税を支払っていることになります。
高収入になればなるほど働いた分だけ搾取されている感覚になるということを国は分かっているのだろうか？？？高すぎ、ふざけるな！
仕事量は多い、難易度も高い、ストレスも多い、そんな毎日をこなして収入アップしていった先がこれです。4,000万円以上は45%とかもはや収入のほぼ半分も支払う必要があるのです。高収入の場合、同じ税率でも支払う税金は多いのに、にもかかわらず税率がどんどんUPするわけです。
こんなの働けば働くほど損なのでは？（私の居住地域では）高収入だと所得制限を受けるため、児童手当をそもそも受け取れないなど、そもそも受けられる公共サービスも低下していないか？
みんなが想像するほど高収入サラリーマンは実際には金持ちではないということがお分かりになるのではないでしょうか。
そういえば児童手当の財源って所得税含まれるよね？
国が児童手当の財源として負担する部分の一般会計予算は、所得税だけでなく、様々な税収や財源から賄われています。具体的には、以下のような財源が含まれます：
- 所得税: 個人の所得に対して課される税金で、国の主要な収入源の一つです。
- 法人税: 企業の利益に対して課される税金です。
- 消費税: 商品やサービスの購入時に課される税金です。
- その他の税収: 酒税、たばこ税、相続税、贈与税など、他のさまざまな税金も含まれます。
これらの税収を含む国の一般会計予算から、児童手当などの社会保障費が支出されます。したがって、児童手当の国庫負担分は所得税に限らず、国のさまざまな税収によって支えられています。
まじで頼りになるなー！いろんな税金が使われているのがわかりますね。
本当に便利だなChatGPT、もうGoogle先生で調べるより早い。
株式投資にかかる税金
株式投資にかかる税金は、基本的には配当金と譲渡益（株式を売却した際に発生する売却益）それぞれに所得税15％と、住民税5％、合わせて20％の税金がかかります。
※2037年12月末までは、これに復興特別所得税が加わり、合計20.315％の税金がかかることになります。
会社員時代より所得税率安っ！！！自分で働くよりお金に稼いでほしい！
まとめ
いかがでしたでしょうか？FIREした当初は、税金のことなんか全く考えていませんでしたが、収入よってここまで違うと、頑張ってサラリーマン続けて収入を上げても、上がれば上がるほど税金を搾取されるという現実。私はもう会社員として働くのが嫌になりました。株式投資以外にも起業するなども節税対策になると思いますので、税金が多いなぁと感じている方は自分に合った節税方法を一度考えてみるのもいいかもしれません。少しでも参考になれば幸いです。
